In het begrotingsakkoord sleutelden de regeringsonderhandelaars aan tal van belastingvoordelen. Maar dat betekent niet dat u nu bij de pakken moet blijven zitten. U hebt nog alle troeven in handen om weinig belastingen te betalen op uw inkomsten van 2011.

Door de crisis kunt u overwegen om resoluut de hand op de knip te houden. Maar die spaarneiging kan duur uitvallen: tal van uitgaven geven recht op een fiscaal voordeel, waardoor u minder belastingen betaalt.

Ook al moet u pas volgend jaar een belastingaangifte indienen, toch is het cruciaal dat u nog voor het einde van het jaar in actie komt. Om een uitgave in uw belastingaangifte van 2012 te mogen opnemen, moet u de betaling voor 31 december doen. De fiscus kijkt alleen naar de betaaldatum en houdt geen rekening met de factuurdatum of de datum waarop de uitgaven betrekking hebben.

Wacht u tot januari om uw facturen te vereffenen? Dan mag u de uitgaven pas opnemen in de belastingaangifte die u in 2013 invult. Dat betekent een jaar langer wachten op uw fiscaal voordeel. U hebt er dus alle belang bij om alvast uw kinderopvang of onderhoudsuitkeringen te betalen. Welke uitgaven kunt u nog doen om weinig belastingen te betalen?

1. Doe aan pensioensparen

Pensioensparen is de populairste belastingvermindering. En toch benutten de meeste Belgen het fiscale voordeel niet volledig. In het aanslagjaar 2010 bleef de gemiddelde storting op een pensioenspaarverzekering of -fonds 130 euro onder het toenmalige grensbedrag. “Pensioenspaarders vergeten vaak dat het grensbedrag bijna elk jaar geïndexeerd wordt. Daardoor lopen ze onbewust een deel van het fiscale voordeel mis”, zegt Philip Maertens van PwC Tax Consultants. Stort u nog voor het jaareinde het maximale bedrag van 880 euro? Dan recupereert u daarvan (afhankelijk van uw inkomen) tussen 264 en 352 euro via de belastingaangifte. Opgepast: pensioensparen mag u niet combineren met het fiscale voordeel voor de aankoop van werkgeversaandelen.

2. Koop diensten- en PWA-cheques

De spelregels voor dienstencheques veranderen pas in 2013. Voor een cheque betaalt u dan 8,5 euro in plaats van 7,5 vandaag, maar de fiscale aftrekbaarheid blijft wel bestaan. Toch hebt u er belang bij om nog voor de jaarwisseling een voorraad dienstencheques aan te leggen. Zo pikt u al de belastingvermindering van 30 procent mee op cheques die u pas volgend jaar gebruikt. De cheques blijven nog acht maanden geldig vanaf de maand dat de papieren cheques werden opgemaakt of de elektronische cheques ter beschikking werden gesteld.

Vreest u dat u te veel cheques zult kopen en dat u ze misschien niet allemaal kunt gebruiken? Dienstencheques die u niet gebruikte, of waarvan de vervaldatum niet overschreden is, kunnen worden terugbetaald of omgeruild. U betaalt dan wel administratiekosten. Bij de terugbetaling houdt de overheid uiteraard rekening met het genoten fiscale voordeel. Cheques die u in 2011 kocht en waarvoor u in 2012 terugbetaling vraagt, worden tegen 70 procent van de aanschafwaarde vergoed.

U krijgt in 2011 een belastingvermindering als u voor 2.560 euro diensten- en PWA-cheques aankoopt per belastingplichtige. Een grensbedrag dat in de praktijk  hoog genoeg is. De 659.117 belastingplichtigen die in 2009 dienstencheques kochten, deden dat voor gemiddeld 819,49 euro.

3. Overweeg een levensverzekering

Hebt u geen of slechts een beperkte hypothecaire lening? Dan kunt u misschien aan langetermijnsparen doen. Bijvoorbeeld met een aanvullende levensverzekering. Een premie van maximaal 2.120 euro geeft recht op een belastingvermindering van minimaal 30 en maximaal 40 procent. “Het is belangrijk dat u de premie nog voor 31 december betaalt. In juni nog retroactief een premie storten, kan al twee jaar niet meer”, zegt Philip Maertens.      

4. Betaal uw schuldsaldoverzekering

Sloot u dit jaar een lening af voor uw enige, eigen woning die voldoet aan de voorwaarden voor het fiscale voordeel van de woonbonus? Het is mogelijk dat de intresten en kapitaalaflossingen voor die lening lager zijn dan het grensbedrag voor de belastingvermindering. Dat bedraagt 2.120 euro, vermeerderd met een toeslag van 710 euro tijdens de eerste tien jaar. Hebt u drie kinderen ten laste op 1 januari 2012? Dan komt daar nog 70 euro bovenop.

Betaalt u onvoldoende intresten en kapitaalaflossingen om het grensbedrag te bereiken? Dan kunt u de premies voor uw schuldsaldoverzekering aangeven. U kunt bijvoorbeeld een eenmalige premie, de koopsom, storten voor 31 december. Keerzijde van de medaille is dat uw eventueel latere uitkeringen belast worden.

5. Doe een gift

Van giften aan een erkende instelling kunt u tot de helft recupereren via uw belastingaangifte. Houd er rekening mee dat sinds 1 januari 2011 het minimale bedrag is opgetrokken van 30 naar 40 euro. “Als u al 30 euro schonk, kunt u nog altijd een bijkomende gift van 10 euro doen bij dezelfde organisatie en zo het belastingvoordeel meepikken”, adviseert Philip Maertens.
6. Koop een groene wagen uit stock

Wilt u nog genieten van de korting op factuur voor een groene wagen? Dan moet u een wagen uit stock kopen die nog voor het jaareinde betaald en geleverd wordt. Een wagen bestellen die nog geassembleerd moet worden, kan niet langer. Voor wagens besteld vóór 28 november 2011 maar niet geleverd vóór 31 december 2011, kan de korting op factuur wel nog worden aangevraagd, onder de volgende dubbele voorwaarde. Er moet een voorschotfactuur uitgeschreven zijn met een bedrag van minstens het dubbele van het bedrag van de korting op factuur. Daarnaast moet een bestelbon ingediend worden bij de administratie vóór 15 december 2011. Voor een nieuwe wagen met een uitstoot van minder dan 105 gram CO2 per kilometer is er een korting van 15 procent op de aankoopprijs, met een maximum van 4.640 euro. Voor een voertuig met een uitstoot tussen 105 en 115 gram CO2 per kilometer is dat 3 procent op de aankoopprijs, met een maximum van 870 euro. Die korting wordt berekend op de verkoopprijs van de wagen (inclusief btw) en wordt onmiddellijk afgehouden van de prijs van de auto.